IRP 개인형퇴직연금 계좌 혜택

이번에는 기존에 다뤄오던 주제와 다른 주제를 가져왔다.

 

요즘 부쩍늘어나는 재테크, 자산관리에 대한 관심이 나날이 증가하고 있음을 경제뉴스가 아닌, 일상적인 대화에서도 쉽게 알 수 있다.

 

환율이 미친듯이 오르고, 물가상승률도 지속적으로 오르는 지금, 이제 더이상 자산관리는 자산가뿐 아닌, 알바하는 대학생, 사회 초년생, 시니어 모두에게 필수가 되었다.

 

이번 주제는 바로 IRP(Individual Retirement Pension, 개인형퇴직연금)이다.

 

가능하면 이번 포스팅 하나로 이 주제를 끝내려고 한다.

 

다른 많은사람들이 궁금해 할점과 내가 실제로 궁금한점들을 모두 알아보자.

 

IRP(Individual Retirement Pension, 개인형퇴직연금) 란?

개인이 가입하는 퇴직연금 계좌이며, 직장에서 받은 퇴직금(또는 DC형 적립금)을 옮길수 있고, 본인이 추가로 납입해 굴릴 수 있는 계좌이다.

 

그러면 왜 하필 일반 투자계좌가 아닌 IRP 계좌를 개설하여야하는것일까?

 

일반 계좌와는 다른 혜택(세금)이 있기때문이다.

 

나라에서 지원해주는 혜택은 가능하면 받는게 좋다.

 

대국민 정책이기 때문에, 가능하면 일반 시중은행의 어떤 상품들보다 유리한 혜택을 제공한다. (보통 비교자체가 안됨)

 

아래에서 더 자세히 알아보자.

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세금혜택

1. 세액공제

2. 운용수익 과세이연

3. 연금수령시 세율 감소

4. 퇴직금 수령직전 IRP 이전후 연금 수령 시 세금감면

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1. 세액 공제

IRP계좌에 돈을 넣으면 세액공제 혜택도 받을 수 있다.

 

13번째 월급을 더 크게 수령할 수 있는셈이다.

 

한도는 연간 900만원이며, 연금저축과 합산으로 계산된다.

 

여기에서 좀 헷갈릴 수 있는데, 잠시 머리를 비워두고 간단하게 읽어보자.

 

IRP + 연금저축 = 900만원(연간)

 

한도로 세액 공제를 받을 수 있다는 말이다.

 

그러면 연금저축 0원넣고, IRP 900만원넣어도 세액 공제 누락없이 받을 수 있을까?

 

정답은 "받을 수 있다."

 

합산이 900만원인거지 IRP 계좌에 얼마를 넣든 900만원만 넘지 않으면 세액공제 누락이 생기지 않는다. (더 넣어도 손해는 아니다)

 

※여기서 중요한 점이 있는데, IRP계좌가 아닌 연금저축은 600만원이 연간 세액공제 최대인정분이다. ※

 

즉 단독으로 1계좌만 사용할거면 IRP 세액공제 인정액은 연간 최대 900만원, 연금저축은 최대 600만원이니 착각하여 세액공제 누락시키는 일이 없도록 하자.

 

만약 두계좌를 다 운영하고 싶으면, 연금저축이 600만원을 넘지 않는선에서 IRP 계좌랑 총합 900만원이하 금액을 저축하면 된다.

 

그러면 세액공제 누락 없이 혜택을 모두 챙겨볼 수 있다.

 

기억하기 쉽게 공식으로 한번 보고 기억해두자

 

연간

연금저축 "600만원" + IRP "300만원" = 세액공제 인정 연간 최대 납입액 "900만원"

 

월간

연금저축 "50만원" + IRP "15만원"  = 세액공제 인정 월간 최대 납입액 " 75만원"

 

(월간은 연간의 단위를 단순히 12로 나눈것이니 복잡해하지 않아도 된다. 추가로 하루에 900만원 다 넣어도 인정된다.)

 

IRP 계좌만 운영하고싶으면 IRP 단독으로 900만원 넣어도 된다.

 

다만 연금 저축을 함께 고려하고있는 사람만 위 정보에 대해 알아두면 좋다.

 

아 그리고 IRP 계좌는 세액 공제 최대 인정액이 연간 900만원인거고, 납입제한은 1800만원이다.

 

(1800만원보다 더 넣으면.. 알아본바 입금이 막히거나 정리가 귀찮아진다고 하니 그냥 1800만원만 하자. 날라가진 않는다)

(납입한도 1800만원은 = IRP + DC형 + 연금저축의 총합이다.)

 

자 그러면 실제로 얼마나 공제 받을까?

 

자신의 소득수준에 따라 차이가 생긴다.

 

소득구간별 세액공제율

구분	기준	구간 A (16.5%)	구간 A (13.2%)
근로소득	총급여	5,500만 원 이하	5,500만 원 초과
종합소득	종합소득금액	4,500만 원 이하	4,500만 원 초과

즉 900만원 납입기준으로 구간 A일 경우 148.5만원, B일 경우 118.8만원 세액이 공제된다.

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2. ISA 만기

요즘 많은 사람들이 ISA계좌를 운용하고 있다.

 

ISA 계좌 또한 세금혜택을 극대화 시킨 계좌이고, 운용방식중 세금납입을 이연하여, 복리를 극대화 시키는 전략을 사용하는 사람들이 많다.

 

이런 사람들또한 ISA 계좌 만기시 IRP계좌로 전환하여 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있다.

 

세액공제률은 전환 금액의 10%까지 세액공제로 인정해 주며 최대한도는 300만 원이다.

 

즉 ISA계좌에서 IRP계좌로 전환 시 최대 3000만 원까지 세액 공제 혜택을 받을 수 있고, 연간 혜택과 무관하게 추가로 혜택을 받을 수 있다.

 

이미 ISA 계좌를 운용 중인 사람은 꼭 IRP 계좌에 대해서도 알아보길 권장한다

 

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3. 운용수익 과세이연

IRP 계좌의 사기성이 여기에서 강하게 드러난다.

 

바로 과세이연이다.

 

과세이연이란, IRP 계좌 운용 중에 수익이 나도 해당 수익에 대해 세금 납부를 미래로 이연하여, 원금 복리 혜택을 최대로 가져갈 수 있음을 뜻한다.

 

즉 워런버핏의 투자방법대로 성공적으로 운용하였을 경우, 미래에 막대한 수익을 거둬들일 수 있음을 의미한다.

 

예를 들어 일반 증권계좌에서 1억의 수익을 내면 다음 해에 세금을 납부( 간단한 계산을 위하여 50%로 세금 산정) 하게 되는데, 그러면 이익금이 5000만 원으로 줄어들게 된다.

 

즉 일반 증권계좌에서는 원금 + 수익금 5000만 원으로 투자를 해야 하는데, IRP 계좌에서는 원금 + 수익금 1억 원으로 투자할 수 있어 복리효과에 엄청난 이점을 누릴 수 있게 된다.

 

리밸런싱 할 때, 이익금에 대한 세금 걱정도 줄일 수 있고, 고배당 ( 연간 10%) 이상의 투자상품에 투자를 해도 일반 증권계좌에서의 투자보다 훨씬 큰 복리를 가져가게 된다.

 

(물론 제대로 된 투자관을 갖고 투자를 하는 게 우선이다. 아무리 좋은 계좌를 써도 방법이 잘못되었으면 파산을 면치못한다.)

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5. 퇴직금 IRP 이전 후 연금화 시 퇴직소득세 감면

 

퇴사 또는 이직 시 퇴직급여를 받는 경우에, IRP 계좌를 사용하면 세금을 줄일 수 있는 효과가 있다.

 

자 그동안 우리는 회사를 성실히 다니며 열심히 월급을 받았다.

 

하지만 회사에서는 월급 이외의 퇴직금 또한 보장해 줄 책임이 있다.

 

퇴사, 이직 때에 우리는 이 퇴직금을 수령해야 한다.

 

마찬가지로 우리는 퇴직금에도 세금을 부여받게 된다. 

 

아래는 퇴직금 일시 수령기준 공제액 산출 기준표이다.

 

잠깐 퇴직 소득세 일시수령 세액에 대해 알아보고 가자.

 

더 자세히 알아보고 싶으면 아래 블로그에 포스팅해놨으니 편하게 방문해 보자.

 

https://samron.tistory.com/359

 

위 게시글에서 우리는 일시금 수령 시 퇴직소득세를 계산하였다.

 

하지만 시간이 급한 방문자들을 위해 퇴직금 IRP 이연 후 연금 수령 시 세금 절약 계산기를 간단히 만들어 보았다.

 

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퇴직금 세금 비교 계산기

일시금 수령 vs IRP로 옮긴 뒤 연금 수령 시 세금·실수령 차이를 비교합니다.

근속연수 (년)

퇴직금 (원) 예: 50000000

IRP 연금 수령 연차 (감면 구간) 1~10년차 - 이연세액의 70% 납부 (30% 감면) 11~20년차 - 이연세액의 60% 납부 (40% 감면) 21년차 이후 - 이연세액의 50% 납부 (50% 감면) 실제로는 해마다 인출분·잔액 비율로 나뉩니다. 여기선 선택한 비율을 통째로 적용한 참고치입니다.

 

A. 일시금 수령

지금 세금 납부

-

실수령

납부 세금	-
실효세율	-

B. IRP - 연금 수령

이전 후 연금

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세금 반영 후 수령 참고

납부 세금(예상)	-
이연세액(일시금 기준)	-

IRP 연금 경로 이득

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-

상세 산출 (일시금 = 이연세액 기준)

근속연수공제	-
환산급여	-
환산급여공제	-
과세표준	-
적용 세율	-
환산산출세액	-
퇴직소득세(국세)	-
지방소득세(10%)	-
일시금 세금 합계	-
IRP 연금 납부 예상	-
절감액	-

참고용 간이 계산입니다. 실제 원천징수는 회사·국세청 기준이 우선합니다. (비과세·중간정산·운용수익·사적연금 3.3~5.5% 등은 포함하지 않음 - 퇴직금 재원의 퇴직소득세만 비교)

 

(아래 IRP 연금수령은 근속연수가 아닌 연금 수령 연수이다.)

 

모두 성공하길 바란다.